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¿Cuáles son los beneficios fiscales de una LLC?

Las Limited Liability Companies (LLCs) ofrecen diversos beneficios fiscales, partiendo de la base de la flexibilidad que ofrecen de elegir cómo sus socios desean que el nuevo ente tribute.


Al decidir sobre la creación de una estructura empresarial, una de tus preocupaciones principales debería ser los impuestos. Si estás considerando una LLC, ten en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) no tiene una clasificación tributaria especial para las LLC. Esto te brinda la libertad de elegir cómo tributará tu LLC.


Una LLC puede tributar de cuatro formas principales:


  • Como un empresario individual (sole proprietorship).

  • Como una sociedad (partnership).

  • Como una corporación C (C corp).

  • Como una corporación S (S corp).


Si eres el único miembro de una LLC, puedes optar por ser gravado como un empresario individual, sociedad o C corp. Si tu LLC tiene más de un miembro (dueño), no puedes optar por ser gravado como empresario individual, pero las otras tres opciones siguen disponibles.


Aquí hay algunos factores a considerar al decidir cómo deseas que tribute tu LLC:


Tasas Impositivas: para elegir el estatus impositivo de una LLC se debe considerar la eficiencia impositiva del negocio al ser tratado impositivamente por el IRS ya sea como una "entidad transparente" o como una corporación. Una entidad transparente implica que la LLC es ignorada como entidad separada de la de su propietario y por ello resulta tratada impositivamente igual que un empresario individual. En este caso, los ingresos de tu LLC se tratan como ingresos personales. Por otro lado, si eliges el estatus de corporación, tus ingresos se gravan a la tasa corporativa definida por el IRS.


Doble Tributación: Tanto las corporaciones como sus accionistas pagan impuestos sobre sus ingresos, lo que lleva a una posible doble tributación. Una LLC puede ayudarte a evitar la doble tributación, a menos que estructures la entidad como una corporación a efectos fiscales.


Gastos Comerciales: Los miembros de la LLC pueden deducir impuestos por gastos comerciales, incluyendo los gastos de formar la propia LLC. Las deducciones, al igual que las ganancias, se dividen entre los propietarios según el porcentaje de propiedad que cada uno tenga en la LLC. En otro orden de ideas,, los propietarios de la LLC también pueden ser elegibles para la deducción de Ingreso Comercial Calificado (Qualified Business Income Deduction) que permite solicitar una deducción del 20% de sus ingresos netos además de las deducciones por gastos comerciales.


Deducciones de Gastos de Capital: Las LLC pueden tomar deducciones de gastos de capital por compras de bienes o equipo que el negocio usará durante un período de un año.


Distribuciones de Ganancias: Una de las ventajas más notables de las LLCs es la posibilidad de que las distribuciones de ganancias sean libres de impuestos en ciertos casos. Esto significa que cuando los miembros de la LLC reciben sus ganancias, esas distribuciones pueden no estar sujetas a impuestos adicionales. Sin embargo, este beneficio depende de varios factores, como el tipo de ingresos generados por la LLC y el estado en el que opera. Por lo tanto, es fundamental una adecuada planificación financiera y tributaria para aprovechar al máximo esta ventaja fiscal.


Para la mayoría de los dueños de pequeñas empresas, estructurar un negocio como una LLC ofrece la mayor versatilidad para determinar cómo se gravará el negocio, al tiempo que ofrece la responsabilidad limitada de una corporación pero con menor formalidad.


Dado que cada LLC es única, es recomendable obtener consejo legal antes de avanzar en la selección del estatus impositivo. En Cirius, nos guía nuestro compromiso hacia la expansión de negocios en el ámbito internacional. Nos especializamos en la estructuración legal de empresas a nivel global, brindando a nuestros clientes la confianza y la seguridad necesarias para prosperar en un mundo cada vez más interconectado. Nuestra dedicación a la excelencia en la asesoría legal internacional nos impulsa a encontrar soluciones creativas y efectivas para las necesidades específicas de cada empresa. Si estás buscando una compañía comprometida en llevar tu negocio más allá de las fronteras, estaremos encantados de ser tu socio en este emocionante viaje.




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